在瑞士设立家族信托 (财富安全和传承的金钥匙)

家族信托的概念:

家族信托是以财富安全、税务优化以及传承为目的,为富裕家族所采用的全面考虑其家族税务、婚姻家庭、继承、公司治理等多方面因素的一种财富管理的法律工具。信托关系的本质是委托人将财产的法律所有权转移给受托人并由其来管理财产,同时受托人按照委托人的意愿来向委托人指定的受益人分配财产受益。

转移财产法律所有权的人为委托人。获得财产受益的人为受益人,可以是设立信托时即确定的人,也可以是有待未来确定的人(例如直系子孙)。委托人也能同时是受益人。受让财产法律所有权的为受托人,承担持有、管理和利用财产并使受益人受益的法律义务。受托人尽管是财产的法律所有人,但是必须对受益人承担受托义务,即确保受益人最大化获得财产利益。被转移的财产是信托财产,独立于委托人、受托人的个人财产,不受其债权人的追索。原则上,任何形式的财产均可被作为信托财产(包括银行存款、不动产、艺术品收藏等以及企业股权),前提是财产被合法有效地转移给了受托人。信托关系通过信托协议来确定。为了更好地保护信托财产,确保受托人充分、严格执行信托协议,委托人可以指定保护人。保护人可能有的权力包括委任/ 解聘受托人、增加/删除受益人、许可受益分配等。

另一个重要因素是信托适用法,即规范信托法律关系(包括信托设立、效力、存续运 营等多方面)的某一个司法属地的国内法律;通常是依据委托人对于以下各优势的需求来选择尽可能能满足其需求的某一国家的信托法作为家族信托的适用法。

家族信托的优势:

  • 起到财富传承的功效:通过家族信托,委托人可以自由安排其财富谁可以受益, 受益份额、条件以及方式,并且保证在委托人身故后还有专业的信托公司继续执行其安排。这也可以避免财富继承过程中可能的家庭成员纷争,也可以避免 子孙挥霍家族财产。
  • 起到税务优化的功效:设立离岸信托会创造极大的税务筹划空间,因为信托可能被视为一个独立的纳税主体,从而对客户而言可能起到税务延迟的作用。同时有效设立的信托也往往是遗产税筹划的好工具。
  • 起到风险隔离的功效:对于未来的不确定的债权人,设立家族信托可以防止债权人来追索信托财产。家族信托也能起到明确受益人的作用,让信托财产不受未来婚姻关系变动的分割。
  • 一定的保密性:家族信托一般通过协议设立且无需在国家工商部门登记,从而 公众无法从公开渠道获得相关信息。这保护了家族财富传承的隐私性。当然,鉴于全球税务信息交换的需要,如果没有加持其他的工具,离岸的家族信托的相关信息一般情况下会被交换到相关国家的税务机关。

为何选择在瑞士设立家族信托?

在瑞士设立家族信托意味着采用瑞士的信托公司作为受托人。外国居民在瑞士设立的家族信托一般无需在瑞士交税。瑞士是《关于信托法律适用及其承认的公约》的缔约国的事实还会带来两大优势:
1)委托人可以自由选择离岸属地的信托法律(即非瑞士本国信托法)作为适用法,以最大化满足委托人的利益需要;
2)瑞士法律体系给适用非瑞士信托法的家族信托提供了较高的法律安全保护,从而不容易被击穿。

瑞士作为全球重要的离岸金融中心之一,有着高水准的专业人才以及完善的金融体系, 在此设立的家族信托能够一站式享受到银行、资管、税务筹划、财富传承相结合的一 整套的家族办公室的专业服务。例如,保单加信托的组合是财富杠杆和传承规划的加强版,这在瑞士能轻松实现。在瑞士设立的家族信托还能轻松持有各类资产,包括数字/虚拟货币,因为瑞士一直在大力促进数字/虚拟货币以及区块链技术的发展。

灵活满足客户需求、法律安全性高、税务优惠、资产选择多样、信托公司服务专业且历史悠久是在瑞士设立家族信托的核心优势。

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